岳陽縣2017年度預算績效評價工作開展情況
一、夯實基礎工作，完善管理制度體系。
1、加強了預算績效管理隊伍建設�？h領導及局黨組對預算績效管理工作十分重視，2013年縣政府和財政局都成立了以常務副縣長和局長為組長的預算績效管理領導小組，同時縣編委批準我局組建了相應的管理機構—績效評價管理中心。2016年以來，局黨組為加強這項工作，在原有一名工作人員的基礎上又增加了一名工作人員，績效評價管理中心配備了二名工作人員，同時在年初財政預算中編列了5萬元作為績效評價管理中心的工作經費，為實施此項工作提供了人員和經費保障。
2、健全了管理制度。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是財政科學化精細化管理的重要內容和結果要求。加強預算績效管理的根本目的是改進預算支出管理、優(yōu)化財政資源配置，提高公共產品和服務的質量。無規(guī)矩不成方圓，預算績效管理工作要得到順利的實施必須要有嚴格的制度作為保證。今年以來我縣高度重視預算績效管理工作的制度建設，2014年年初，為順利推進預算績效管理，縣政府下發(fā)了《岳陽縣人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》岳縣政發(fā)〔2014〕6號文件，對整個全縣的預算績效管理工作作出了具體的部署，同時我局也于2014年3月下發(fā)了《岳陽縣財政局關于印發(fā)2014年預算績效管理工作要點的通知》，對2014年的預算績效管理工作作了具體的安排，5月份我們參照省市財政部門相關規(guī)定，制訂了一系列的規(guī)章制度，加強和規(guī)范了我縣的預算績效管理工作，我們制訂完善了《岳陽縣財政支出績效評價管理暫行辦法》岳縣財發(fā)〔2014〕26號、《岳陽縣預算績效目標管理暫行辦法》岳縣財發(fā)〔2014〕27號、《岳陽縣預算績效管理工作規(guī)程》岳縣財發(fā)〔2014〕25號、《岳陽縣預算績效管理問責辦法（試行）》岳縣財發(fā)〔2014〕28號四個制度文件，為更好地推進預算績效管理工作墊定了堅實的基礎。
3、完善了績效評價指標體系。構建較為科學、適用的分級分類績效評價指標體系是預算績效管理工作的重中之重，因為績效評價指標體系就象一把尺子，只有通過這把尺子我們才能更好地對項目和單位的績效情況進行丈量，才能更好地去衡量項目和單位財政資金的使用效率。今年以來，為更好地實施績效評價工作，我們根據當前實際情況，完善了部門整體支出績效評價指標體系、基本公共衛(wèi)生服務項目績效評價指標體系、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助項目績效評價指標體系、中小學校舍維修改造項目績效評價指標體系、土地整理項目績效評價指標體系共31項績效評價指標體系，為績效評價的實施創(chuàng)造了條件。
二、 預算績效目標管理情況
2017年1月根據市局要求我局下發(fā)了《岳陽縣財政局關于做好2017年度縣級預算績效目標管理工作的通知》岳陽縣財政發(fā)【2017】12號，按照通知要求2017年凡納入縣委、縣政府綜合績效考評范圍的所有一級預算部門（單位）所有單項30萬元以上（含30萬元）資金實行項目支出績效目標管理�？冃繕司巿蟀凑铡罢l申請資金，誰編制目標”的原則進行，同時，我們將績效目標管理與預算編制相結合，在對部門預算進行審核和批復的同時也對績效目標進行了審核和批復�？h直一級預算單位共64個部門進行了整體支出績效目標申報，申報金額為46775.87萬元，24個部門申報了45個項目，申報金額為64000萬元，項目資金占到我縣財政支出的比重為21.8%，占我縣項目支出的比重為78%。我們已對這些項目的績效目標進行了審核，并隨同部門預算進行了批復，以及未納入部門整體支出的30萬元以上項目支出預算績效目標隨同“一上”編報完成后由縣財政局歸口業(yè)務股室和績效評價管理中心對其進行綜合性審核，并將修訂完善的結果在“二上”反饋財政部門與部門預算同批復。
三、 績效評價情況
一是開展了績效自評工作。2017年6月為了規(guī)范財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據【岳政發(fā)】6號文體精神，我局印發(fā)了《岳陽縣財政局關于開展2016年度財政項目支出績效自評工作的通知》岳縣財政發(fā)【2017】26號和《岳陽縣財政局關于開展2016年度部門整體支出績效自評工作的通知》岳縣財發(fā)【2017】27號，對納入績效目標管理的所有一級預算部門的預算資金和30萬以上的單項項目資金實施財政績效自評，我們要求所有部門進行了2016年部門整體支出績效自評價，采取了“成立績效評價工作組—資金項目單位自查自評”的方式進行，取得了應有效果，選取了30個項目進行了2016年度的項目績效自評工作這項工作八月底已全部完成。
二是績效股和相關業(yè)務股室組織了績效重點評價工作10月初我們下發(fā)了《岳陽縣財政局關于開展2016年度財政重點績效評價工作的通知》�？冃Ч蓵飨嚓P業(yè)務股室對整體支出規(guī)劃局一個單位重點績效評價，三個重點項目進行了財政重點績效評價分別是：校車獎補專項資金、農村公路養(yǎng)護專項資金、基本養(yǎng)老服務補貼專項資金，共涉及專項資金金額865萬元，三個重點項目的實施單位積極參與，認真組織實施績效自評，按時提交自評報告。在單位自評的基礎上，我們組織對這一個部門單位三個項目進行了財政再評價，十一月份績效評價管理中心和相關部門聯(lián)合組成了績效評價小組，結合項目單位自評情況，采取了調閱資料、查看賬目、現場調查等方式，實施了現場評價。并且將整體支出及項目支出績效評價報告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示；財政再評價效果明顯，對加強項目和資金的管理取到了促進作用。
四、 績效跟蹤監(jiān)控情況。
2017年我們按照績效評價的要求，積極跟蹤項目進展情況，我們對納入當年預算績效目標管理范圍的64個縣級預算部門的部門整體支出及45個項目支出全面開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對2017年1—9月份的部門預算資金及項目資金的財務收支情況進行了專項檢查，采集了績效運行信息并進行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項目到現場查看項目實施情況。督促財政和預算部門及時撥付資金，加快預算執(zhí)行，保證資金能按項目實施進度進行撥付，同時要求項目實施單位按要求保證項目的實施，確�？冃繕巳缙趯崿F。
五、績效評價結果應用情況
2017年為進一步推進績效評價結果的應用，我們建立完善了績效報告機制、反饋整改機制以及與預算安排、資金調撥有機結合的機制，對財政再評價的三個重點項目進行了績效評價結果應用，分別下發(fā)了反饋專項資金績效評價報告的函，重點績效評價良好的兩單位，要求他們在總結成績的同時對在評價中發(fā)現的問題進行整改；為了加強預算績效評價結果應用，我局通過對縣校車獎補專項資金”績效情況進行了財政支出績效重點評價，針對“校車獎補項目資金結余”問題，我績效股建議調減“校車獎補項目資金”30萬元項目資金的安排。通過績效評價結果的有效應用，督促項目單位加強項目管理。
六、 存在的問題
我縣績效管理工作雖然擴大了覆蓋面，取得了一些進展，但是績效管理理念還未牢固樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想還一定程度存在，預算績效管理工作中存在的問題主要表現在以下幾個方面：
1、業(yè)務水平有待提高。預算績效管理模式還處于初級階段，業(yè)務水平有待加強，業(yè)務素質尚需進一步提高。
2、預算績效整體管理水平有待提高。受業(yè)務水平不高和評價體系不完善的限制，形成的評價報告質量不高，評價結果的科學性和公正性有待提高。
3、結果應用不充分。激勵約束機制不夠健全，評價結果與預算安排還未有機結合，優(yōu)化、促進預算管理的作用尚未充分體現，績效問責機制尚未建立，獎懲措施不到位，績效評價結果的應用不充分。